Cách đăng ký số ITIN

Cách đăng ký số ITIN, Lấy số định danh cá nhân của người nộp thuế.

Khả năng áp dụng

Tài liệu này áp dụng cho bất kỳ cá nhân hoặc doanh nghiệp nào không đủ điều kiện nhận Số An sinh Xã hội (SSN). Theo Mục 6109 của quy định IRS , có hiệu lực từ ngày 1 tháng 7 năm 1996, IRS sẽ cấp Mã số nhận dạng người nộp thuế cá nhân (ITIN) cho những người không đủ điều kiện nhận SSN. Nói chung, hầu hết những người yêu cầu ITIN không phải là công dân Hoa Kỳ.

Đăng ký ITIN của một người

Các địa điểm hoạt động phải yêu cầu ITIN từ một người bằng văn bản, nêu rõ rằng Bộ luật Doanh thu Nội bộ (IRC) § 6109 yêu cầu người đó cung cấp ITIN.

Khi các ITIN không được cung cấp

Các địa điểm hoạt động phải cung cấp cho văn phòng trung tâm danh sách tên của những cá nhân không cung cấp ITIN vào cuối năm dương lịch. Văn phòng Dịch vụ Nhân viên sẽ chuẩn bị bản tuyên thệ có chữ ký để chuyển cùng Mẫu 1042-S tới IRS liệt kê những tên này để tránh bị phạt vì báo cáo số không hợp lệ hoặc thiếu. Trong trường hợp bị xử phạt kiểu này, họ sẽ do nơi hoạt động chịu trách nhiệm.

Khi nào một người nên đăng ký ITIN

Các địa điểm hoạt động nên khuyến khích các cá nhân nước ngoài, đặc biệt là khách ngắn hạn có thể không đủ điều kiện nhận SSN, đăng ký ITIN trước khi đến Hoa Kỳ, vì quá trình đăng ký có thể mất vài tuần. Đăng ký ITIN có sẵn trên trang web IRS và tại hầu hết các văn phòng IRS và một số văn phòng lãnh sự Hoa Kỳ ở nước ngoài. Đơn xin Số An sinh Xã hội của Hoa Kỳ, Có sẵn trên trang web của Cơ quan Quản lý An sinh Xã hội ( http://www.ssa.gov ), chúng cũng có thể được nộp ở nước ngoài.

Làm thế nào để nộp

IRS Biểu mẫu W-7, Đơn xin Mã số Nhận dạng Người nộp thuế Cá nhân IRS, phải được sử dụng để đăng ký ITIN.

Ghi chú: Kể từ tháng 12 năm 2003, IRS đã ban hành Mẫu W-7 sửa đổi. Các sửa đổi đối với W-7 hiện có thể yêu cầu người nộp đơn đính kèm bản khai thuế đã hoàn thành ban đầu mà ITIN cần thiết. Ngoài ra, IRS tuyên bố rằng họ sẽ thay đổi hình thức của ITIN từ thẻ thành thư ủy quyền để tránh những điểm tương tự với Thẻ An sinh Xã hội.

Lấy Mẫu W-7

Mẫu đơn W-7 có thể được lấy từ hầu hết các văn phòng IRS hoặc trung tâm phân phối (1-800-TAX-FORM - 1-800-829-3676) hoặc từ hầu hết các văn phòng lãnh sự Hoa Kỳ ở nước ngoài. Bạn cũng có thể lấy biểu mẫu từ trang web IRS tại http://www.irs.gov/formspubs/index.html . Từ trang web IRS, bạn có thể in Phiên bản PDF của W-7 .

IRS đã thiết lập hai phương pháp để có được ITIN:

1. Nộp đơn trực tiếp cho IRS
2. Yêu cầu thông qua một đại lý chấp nhận Mỗi phương pháp được mô tả trong các phần sau.

Nộp đơn trực tiếp cho IRS

Thông qua quy trình này, người nộp đơn nhận được ITIN bằng cách đăng ký trực tiếp hoặc qua đường bưu điện.

Áp dụng ở người

Người đó có thể nộp đơn xin ITIN trên IRS Mẫu W-7 tại hầu hết các văn phòng IRS hoặc hầu hết các văn phòng lãnh sự Hoa Kỳ ở nước ngoài. Liên hệ với IRS hoặc văn phòng lãnh sự Hoa Kỳ trong khu vực của bạn để tìm hiểu xem văn phòng đó có chấp nhận đơn đăng ký Mẫu W-7 hay không. Xem phần Cách đăng ký ở trên để biết thông tin về cách lấy Mẫu đơn W-7 từ IRS.

Mẫu đơn W-7 đã được điền đầy đủ phải được nộp cho IRS hoặc văn phòng lãnh sự Hoa Kỳ cùng với tài liệu cần thiết để chứng minh danh tính thực sự và nước ngoài của người đó. Phải cung cấp ít nhất hai hình thức nhận dạng, một trong số đó phải có ảnh.

Tài liệu cần thiết để hỗ trợ tình trạng của người đó (tức là không phải là công dân Hoa Kỳ) có thể bao gồm hộ chiếu gốc, giấy khai sinh hoặc tài liệu hiện tại do Sở Di trú và Nhập tịch Hoa Kỳ (USCIS) cấp.

Tài liệu cần thiết để hỗ trợ danh tính của người đó có thể bao gồm bằng lái xe, chứng minh nhân dân, học bạ, hồ sơ y tế, thẻ đăng ký cử tri, thẻ đăng ký quân sự, hộ chiếu, thị thực Hoa Kỳ hoặc tài liệu hiện hành do USCIS cấp.

Người đó có thể xuất trình bản sao của tài liệu gốc, nhưng phải có xác nhận của cơ quan cấp hoặc người có thẩm quyền hợp pháp chứng thực tài liệu đó là bản sao y bản chính. Các tài liệu sao chép phải được chứng thực chứ không phải công chứng đơn thuần. IRS sẽ từ chối các tài liệu nếu chúng không phải là bản gốc hoặc bản sao đã được chứng thực.

Thí dụ:

Người cung cấp bản sao giấy phép lái xe làm bằng chứng nhận dạng cho IRS phải có bản sao có xác nhận của bộ phương tiện cơ giới đã cấp giấy phép tại quốc gia đó. Chứng nhận hoặc con dấu sẽ chỉ ra rằng tài liệu là bản sao y bản chính.

Yêu cầu qua thư

Người đó phải hoàn thành Mẫu đơn W-7, ký tên và ghi ngày tháng, và gửi qua đường bưu điện cùng với bản gốc hoặc bản sao đã được chứng thực (xem phần mô tả ở trên) của tài liệu hỗ trợ cần thiết đến địa chỉ được in trên biểu mẫu.

Đăng ký thông qua một đại lý chấp nhận

Đại lý chấp nhận

Để tạo thuận lợi cho quá trình đăng ký và đẩy nhanh việc cấp các ITIN, IRS cho phép các công ty
tổ chức là tác nhân của sự chấp nhận. Các đại lý chấp nhận được ủy quyền để thay mặt cho người nộp thuế
tìm cách lấy Mã số nhận dạng người nộp thuế cá nhân từ IRS. Theo một thỏa thuận với
IRS, các tổ chức phải thiết lập, theo sự hài lòng của IRS, rằng họ có các nguồn lực và
thủ tục phù hợp để tuân thủ các điều khoản của thỏa thuận.

Ghi chú: một số đại lý chấp nhận có thể tính phí.

Đại lý chấp nhận trách nhiệm

Đại lý chấp nhận đảm nhận trách nhiệm cung cấp thông tin cần thiết cho IRS để lấy ITIN và chứng nhận rằng người nộp đơn là người nước ngoài. Chứng nhận được cấp trên cơ sở các tài liệu quy định thu được từ người nộp đơn.

Các địa điểm hoạt động quan tâm đến việc trở thành đại lý chấp nhận nên liên hệ với Văn phòng Nhân sự ở văn phòng trung tâm để biết thêm thông tin.

Nếu chủ sở hữu ITIN đủ điều kiện nhận SSN

Một người nhận được ITIN và sau đó trở thành công dân Hoa Kỳ hoặc một công dân nước ngoài được phép nhập cảnh hợp pháp vào Hoa Kỳ, để thường trú hoặc theo thẩm quyền của pháp luật cho phép làm việc tại Hoa Kỳ, bạn sẽ cần phải có an sinh xã hội con số.

Khi một người nhận được Số An sinh Xã hội, họ phải ngừng sử dụng ITIN. SSN nên được sử dụng trên tất cả các bản khai thuế, bảng sao kê và các tài liệu khác trong tương lai.

Để duy trì hồ sơ được máy tính hóa chính xác, các vị trí hoạt động phải thay thế ITIN của người đó bằng SSN mới của người đó trong mô-đun nhân sự của hệ thống kinh doanh RF Oracle.

Làm cách nào để nộp thuế bằng ITIN?

Nộp thuế có thể là bằng chứng về tư cách đạo đức tốt trong các trường hợp nhập cư. Tờ khai thuế có thể hữu ích cho trường hợp nhập cư của bạn nếu bạn có thể điều chỉnh tình trạng của mình trong tương lai.

Để khai thuế, bạn phải nhập ITIN của mình vào chỗ trống cho SSN trên biểu mẫu thuế, hoàn thành phần còn lại của tờ khai và gửi tờ khai thuế (cùng với bất kỳ biểu mẫu bổ sung nào) cho IRS.

Tôi có thể yêu cầu tín dụng thuế bằng ITIN không?

Đúng. Có một số khoản tín dụng thuế mà bạn có thể yêu cầu bằng ITIN.

1. Tín dụng thuế trẻ em (CTC)

Quyền lợi thuế này trị giá tới $ 2.000 cho mỗi đứa trẻ. Tính đủ điều kiện để yêu cầu CTC phụ thuộc vào tình trạng của con bạn. Bạn chỉ có thể yêu cầu CTC nếu những đứa con đủ tiêu chuẩn của bạn có số an sinh xã hội. Bạn và vợ / chồng của bạn (nếu bạn đã kết hôn) có thể có ITIN hoặc SSN.

Để yêu cầu CTC, bạn sẽ nhập ITIN và SSN của con bạn vào Biểu 8812 Tín dụng thuế bổ sung cho con trai . Trẻ em đủ điều kiện cho CTC cần phải là một công dân Hoa Kỳ hoặc một người nước ngoài cư trú ở Hoa Kỳ ( Mặc dù trẻ em có ITIN sống ở Mexico hoặc Canada có thể là người phụ thuộc cho mục đích báo cáo thuế, nhưng chúng không thể được yêu cầu cho CTC ) .

Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ 2021 mở rộng tạm thời cho CTC, bao gồm cả đề nghị thanh toán trước được ban hành từ tháng 7 đến tháng 12 năm 2021. Tìm hiểu thêm về CTC được mở rộng gần đây tại đây.

Ghi chú: Yêu cầu SSN đối với trẻ em sẽ hết hạn vào năm 2026. Trừ khi luật được ban hành, tính đủ điều kiện của CTC sẽ trở lại các quy tắc trước đó: khoản tín dụng sẽ có giá trị lên đến 1.000 đô la cho mỗi đứa trẻ và bạn, vợ / chồng của bạn và con đủ điều kiện của bạn có thể có SSN hoặc ITIN để yêu cầu CTC bằng Biểu số 8812.

2. Tín dụng cho người phụ thuộc khác (COD)

Một khoản tín dụng không hoàn lại $ 500 dành cho các gia đình có người thân đủ tiêu chuẩn. Điều này bao gồm trẻ em trên 17 tuổi và trẻ em có ITIN đủ tiêu chuẩn tham gia CTC. Ngoài ra, các thành viên gia đình đủ tiêu chuẩn được coi là người phụ thuộc vì mục đích thuế (chẳng hạn như cha mẹ phụ thuộc) có thể đăng ký khoản tín dụng này. Vì khoản tín dụng này không được hoàn lại, nên nó chỉ có thể giúp giảm các khoản thuế còn nợ. Nếu bạn đủ điều kiện cho cả khoản tín dụng này và CTC, điều này sẽ được áp dụng trước tiên để giảm thu nhập chịu thuế của bạn.

3. Tín dụng hoàn lại tiền (RRC)

Nếu bạn không nhận được séc kích thích đầu tiên hoặc thứ hai, bạn vẫn có thể yêu cầu chúng là RRC khi nộp tờ khai thuế năm 2020 vào năm 2021. Kiểm tra kích thích đầu tiên có giá trị lên đến 1.200 đô la cho người lớn và 500 đô la cho người phụ thuộc. Lần kiểm tra kích thích thứ hai có giá trị lên đến 600 đô la cho người lớn và người phụ thuộc. Nộp tờ khai thuế năm 2020 cũng sẽ đảm bảo rằng bạn nhận được séc kích thích thứ ba nếu bạn đủ điều kiện và chưa nhận được.

4. Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc (CDCTC)

Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc là một phúc lợi thuế liên bang có thể giúp thanh toán các chi phí chăm sóc trẻ em hoặc người lớn cần thiết để làm việc hoặc tìm việc làm. Khoản tín dụng không hoàn lại này có giá trị lên đến $ 1,050 cho một người phụ thuộc hoặc lên đến $ 2,100 cho hai hoặc nhiều người phụ thuộc.

Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ 2021 tạm thời gia hạn tín dụng cho năm tính thuế 2021 (mà bạn nộp thuế vào năm 2022). Việc mở rộng này làm cho khoản tín dụng thuế được hoàn lại và tăng gần gấp bốn lần giá trị lên đến $ 4,000 cho một người phụ thuộc và lên đến $ 8,000 cho hai hoặc nhiều người phụ thuộc. Tìm hiểu thêm tại đây.

5. Tín dụng thuế cơ hội của Mỹ (AOTC)

Khoản tín dụng này có giá trị lên đến $ 2,500 và có thể giúp giảm chi phí giáo dục để theo học đại học. Tín chỉ có sẵn trong bốn năm đầu tiên của giáo dục sau trung học của học sinh. Sinh viên đủ điều kiện phải đang tìm kiếm một bằng cấp hoặc chứng chỉ được công nhận khác.

6. Tín dụng Học tập Trọn đời (LLC)

Khoản tín dụng không hoàn lại này có giá trị lên đến $ 2.000 cho mỗi hộ gia đình. Nó có thể được sử dụng để giúp giảm bất kỳ chi phí giáo dục sau trung học nào (chẳng hạn như đào tạo việc làm) và không giới hạn đối với những người đang theo học đại học.

Ghi chú: KHÔNG THỂ yêu cầu Kiếm được tín dụng thuế thu nhập (EITC) với ITIN.

Điều gì xảy ra nếu tôi không có tình trạng nhập cư cho phép tôi sống ở Hoa Kỳ?

Nhiều người không được phép sống ở Hoa Kỳ lo lắng rằng việc nộp thuế sẽ làm tăng mức độ tiếp xúc của họ với chính phủ, họ sợ rằng điều này cuối cùng có thể dẫn đến việc bị trục xuất. Nếu bạn đã có ITIN, thì IRS sẽ có thông tin của bạn, trừ khi bạn mới chuyển đi. Bạn sẽ không tăng khả năng hiển thị của mình bằng cách gia hạn ITIN hoặc nộp thuế với ITIN.

Luật hiện hành thường cấm IRS chia sẻ thông tin khai thuế với các cơ quan khác, với một số ngoại lệ quan trọng. Ví dụ, trong một số trường hợp, thông tin khai thuế có thể được chia sẻ với các cơ quan nhà nước chịu trách nhiệm quản lý thuế hoặc với các cơ quan thực thi pháp luật để điều tra và truy tố các luật hình sự phi thuế. Các biện pháp bảo vệ công bố thông tin được thiết lập bởi luật, vì vậy chúng không thể bị ghi đè bởi lệnh hành pháp của tổng thống hoặc hành động hành chính khác trừ khi Quốc hội thay đổi luật.

Biết những rủi ro tiềm ẩn và lợi ích liên quan, chỉ tiến hành đăng ký ITIN hoặc khai thuế nếu bạn cảm thấy thoải mái. Thông tin này không phải là lời khuyên pháp lý. Tham khảo ý kiến ​​của luật sư nhập cư nếu bạn có bất kỳ mối quan tâm nào.

Đại lý chấp nhận là gì?

Đại lý chấp nhận Họ được IRS ủy quyền để giúp bạn hoàn thành đơn đăng ký ITIN của mình. Một số đại lý chấp nhận không lập tờ khai thuế. Trong trường hợp đó, bạn phải mang Mẫu đơn W-7 đã điền đầy đủ thông tin được Đại lý chứng nhận đến địa điểm VITA hoặc cơ quan khai thuế kinh doanh và nộp cùng với tờ khai thuế.

Các đại lý chấp nhận thường được tìm thấy tại các trường đại học, tổ chức tài chính, công ty kế toán, cơ quan phi lợi nhuận và một số phòng khám dành cho người có thu nhập thấp. Người khai thuế kinh doanh là đại lý chấp nhận thường tính một khoản phí có thể từ $ 50 đến $ 275 cho việc hoàn thành biểu mẫu W-7. Không có lệ phí để nộp đơn trực tiếp với IRS.

Truy cập Chương trình đại lý chấp nhận trên trang web IRS để biết danh sách các đại lý chấp nhận theo tiểu bang được cập nhật hàng quý. Phòng khám dành cho người nộp thuế có thu nhập thấp (LITC) cũng có thể giúp xác định các đại lý chấp nhận tại địa phương.

Người giới thiệu

Để hiểu rõ hơn về mã số người nộp thuế, hãy xem Tổng quan về Mã số nhận dạng người nộp thuế (TIN).

Để cung cấp thông tin nhằm hỗ trợ người nộp đơn ITIN, hãy xem IRS Publication 1915, Hiểu về Số Nhận dạng Người nộp thuế Cá nhân IRS của bạn, một tài liệu PDF trên trang web IRS.

Nội dung

• Khả năng áp dụng
• Đăng ký ITIN của một người
• Khi các ITIN không được cung cấp
• Khi nào một người nên đăng ký ITIN
• Làm thế nào để nộp
• Lấy Mẫu W-7
• Nộp đơn trực tiếp cho IRS
• Áp dụng ở người
• Thí dụ:
• Yêu cầu qua thư
• Đăng ký thông qua một đại lý chấp nhận
• Đại lý chấp nhận
• Đại lý chấp nhận trách nhiệm
• Nếu chủ sở hữu ITIN đủ điều kiện nhận SSN
• Làm cách nào để nộp thuế bằng ITIN?
• Tôi có thể yêu cầu tín dụng thuế bằng ITIN không?
• 1. Tín dụng thuế trẻ em (CTC)
• 2. Tín dụng cho người phụ thuộc khác (COD)
• 3. Tín dụng hoàn lại tiền (RRC)
• 4. Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc (CDCTC)
• 5. Tín dụng thuế cơ hội của Mỹ (AOTC)
• 6. Tín dụng Học tập Trọn đời (LLC)
• Điều gì xảy ra nếu tôi không có tình trạng nhập cư cho phép tôi sống ở Hoa Kỳ?
• Đại lý chấp nhận là gì?
• Người giới thiệu

• Làm thế nào để biết trường hợp nhập cư SỐ?
• Làm thế nào để điền vào một lệnh chuyển tiền để nhập cư?
• Làm thế nào để viết thư mời cho người nước ngoài
• Tôi Có Thể Sử Dụng Số Itin Để Làm Việc Không?
• Làm thế nào tôi có thể biết khi nào THẺ XANH của tôi đến nơi?
• Làm thế nào để biết nếu tôi có lệnh bắt đang được sử dụng?